La visa de nómada digital en España, también conocida como la residencia de teletrabajadores de carácter internacional, presenta atractivas ventajas fiscales para aquellos que optan por residir en el país mientras trabajan de forma remota. Una de las principales ventajas es la aplicación de un tipo impositivo fijo, significativamente inferior al general, que beneficia especialmente a los teletrabajadores con contrato de prestación de servicios. Además, existe la posibilidad de estar exento de ciertos impuestos.

Si tienes dudas sobre las obligaciones fiscales que deben cumplir los residentes bajo esta figura, o si te preocupan los aspectos de doble imposición que pueden surgir al teletrabajar desde España, este artículo es para ti. Aquí encontrarás una guía clara sobre cómo funcionan los impuestos para los trabajadores remotos y nómadas digitales en España, así como los beneficios fiscales disponibles.

Residencia Fiscal para Nómadas Digitales en España

Para entender la fiscalidad, es esencial saber cuándo te conviertes en residente fiscal en un determinado territorio. En España, la normativa establece que cualquier extranjero se considera residente fiscal si cumple al menos una de las siguientes condiciones:

1. Permanecer más de 183 días al año en el país.
2. Tener su centro de interés económico en España, lo que implica que sus operaciones comerciales o laborales se realizan allí.
3. Tener cónyuge o hijos residiendo en el país.

Si estás interesado en obtener la residencia de nómada digital en España, recibirás una tarjeta de residencia por un período de 3 años, lo que implica que, en la mayoría de los casos, cumplirás con la condición de permanecer más de 183 días en el país. Muchos extranjeros de Iberoamérica que tramitan este tipo de residencia también buscan la nacionalidad española, lo que requiere al menos dos años de residencia legal y continuada, sin poder estar fuera del país más de 90 días.

En el caso de los teletrabajadores bajo relación de freelance (contrato de prestación de servicios), es importante destacar que deberán facturar a sus empleadores desde España, convirtiéndose en obligados tributarios españoles y debiendo cumplir con sus obligaciones fiscales.

Como residente fiscal en España como nómada digital, deberás atender a las siguientes obligaciones fiscales:

• Presentar trimestralmente la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) sobre las ganancias obtenidas, tanto en España como en otros países. También deberás presentar la declaración del Impuesto al Valor Añadido (IVA), aunque si solo facturas a empresas extranjeras no deberás pagar dicho impuesto, aunque sí presentar la declaración.
• Declarar y pagar el IRPF anual durante la campaña de renta, donde el tipo impositivo puede alcanzar hasta el 47%, dependiendo de tus ingresos anuales. Sin embargo, si como nómada digital obtienes el mínimo exigido para la residencia (2,650 euros mensuales), tu tasa efectiva de IRPF podría ser aproximadamente del 27%, dependiendo de tu situación particular.
• Presentar la declaración informativa del modelo 720 en el primer trimestre del año, sobre bienes y derechos situados en el extranjero.

Ventajas Fiscales a través del Régimen Beckham

Los nómadas digitales que cuentan con un contrato de trabajo y un certificado de cobertura emitido por la Seguridad Social de su país de origen pueden beneficiarse del Régimen Beckham. Este régimen permite tributar como no residente en España, disfrutando de las ventajas fiscales asociadas.

Las principales ventajas son:

• Un tipo impositivo fijo del 24% sobre la renta hasta 600,000 euros, y un 48% para cantidades superiores, lo que es mucho más favorable que el tipo progresivo que puede alcanzar el 50%.
• Exoneración de la presentación del modelo 720.
• Exención del impuesto sobre el patrimonio y una reducción del impuesto sobre las ganancias de capital, que oscila entre el 19% y el 28%.

Para acogerse a este régimen, es necesario cumplir con ciertos requisitos, como no haber sido residente fiscal en España en los últimos 5 años y que el motivo de tu traslado a España sea laboral.

Doble Imposición: ¿Qué Debo Saber?

Una de las preguntas más comunes es si los nómadas digitales deben pagar impuestos tanto en España como en el país donde generan sus ingresos. Para evitar la doble imposición, existen convenios entre España y otros países que regulan este aspecto.

Si tu país tiene un convenio de doble imposición con España, es probable que no debas pagar impuestos en ambos lugares por el mismo ingreso. Sin embargo, cada situación es única, por lo que se recomienda analizar tu caso particular para obtener un asesoramiento fiscal personalizado.